思思企业所得税汇算清缴实战视频课程

课程大纲

 第一章：企业汇算变化点这12类企业需注意

 第二章：企业所得税汇算清缴申报表的整体思路与基础信息表的填报实务

第三章：一般企业收入支出期间费用明细表填报实务

 第四章：企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务

 第一节 收入类调整项目解析与填报实务

一、《纳税调整明细表》主表收入类填报实务分析

二、《视同销售业务纳税申报表》填报实务分析

三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报实务分析

四、《投资收益纳税调整明细表》填报实务分析

五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报实务分析分析

第二节 扣除类调整项目解析及填报实务

一、《纳税调整项目明细表》主表扣除类填报实务分析

（一）、业务招待费支出调整项目填报实务分析

（二）、利息支出调整项目填报实务分析

（三）、罚金、罚款和被没收财物的损失调整项目填报实务分析

（四）、税收滞纳金、加收利息、赞助支出调整项目填报实务分析

（五）、佣金和手续费支出调整项目填报实务分析

（六）、不征税收入用于支出所形成的费用调整项目填报实务分析

（七）、跨期扣除调整项目填报实务分析

（八）、党组织工作经费调整项目填报实务分析

（九）、与取得收入无关的支出和其他调整项目填报实务分析

（十）、无票支出纳税调整项目填报实务分析

二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报实务

三、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报实务

四、《捐赠支出及纳税调整明细表》填报实务

第三节《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务

一、资产减值准备金调整项目填报实务分析

二、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报实务分析

三、《资产损失税前扣除及纳税调整项目明细表》填报实务分析

第四节 《纳税调整项目明细表》特殊事项填报实务

一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报实务分析

二、《政策性搬迁纳税调整明细表》填报实务分析 

第五章：  《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务

一、《企业所得税弥补亏损明细表》格式与填报要点

二、《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务分析 

第六章  《税收优惠明细表》填报实务

第一节 《A107010、A107011税收优惠明细表》填报实务

一、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报实务解析

二、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资优惠明细表》填报实务解析

第二节 《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》填报实务

一、《研发费用加计扣除优惠明细表》填报实务分析

第三节 《A107020、A107040、A107050税收优惠明细表》填报实务

一、《所得减免优惠明细表》填报实务分析

二、《减免所得税优惠明细表》填报实务分析

三、《税额抵免优惠明细表》填报实务分析

第四节 《A107030、A107041、A107042税收优惠明细表》填报实务

一、《抵扣应纳税所得额明细表》填报实务分析

二、《高新技术企业优惠情况及明细表》填报实务分析

三、《软件、集成电路企业优惠情况明细表》填报实务分析